【保存版】歯列矯正の確定申告ガイド｜必要書類・書き方・いくら戻るかを徹底解説

「歯列矯正は高額だから、少しでも負担を減らしたい」と考えている方は多いはずです。実は、歯科矯正にかかった費用は、一定の条件を満たすことで「医療費控除」の対象となり、所得税の還付や住民税の軽減を受けることができます。

しかし、いざ確定申告をしようと思っても、「自分の矯正は対象になるの？」「何を準備すればいいの？」と迷ってしまうことも少なくありません。この記事では、歯列矯正における確定申告の仕組みから、必要書類、具体的な書き方、還付金の計算方法まで、初心者の方にも分かりやすく徹底解説します。

1. 歯列矯正は医療費控除の対象になる？

まず最も重要なのが、あなたの歯列矯正が医療費控除の対象かどうかという点です。税務署の判断基準は、主に「目的」にあります。

「噛み合わせが悪くて咀嚼に支障がある」「歯並びが原因で発音に問題がある」「子供の成長を阻害する恐れがある」など、**「機能を回復するための治療」**と認められる場合は対象になります。中学生以下の子供の矯正や、大人でも歯科医師が診断書等で治療の必要性を認める場合は、一般的に認められる傾向にあります。

「見た目を綺麗にしたい」「歯並びを整えて笑顔に自信を持ちたい」といった、**「容姿を整えるための美容目的」**とみなされる場合は、残念ながら医療費控除の対象にはなりません。

医療費控除は、支払った金額がそのまま戻ってくるわけではありません。あなたの所得税率に応じて、支払った税金の一部が還付される仕組みです。

還付額の目安は以下の計算で算出できます。

控除額の計算：
$（その年に支払った医療費の総額－保険金等で補填された額）－ 10万円 = 医療費控除額$
※総所得が200万円未満の場合は、10万円ではなく「所得の5%」を差し引きます。
還付金の計算：
$医療費控除額 \times 所得税率 = 還付される金額$

例えば、年収500万円（所得税率10%）の人が、1年間に80万円の矯正費を支払った場合：

$(80万円－ 10万円) \times 10\% = 7万円$

約7万円が手元に戻り、さらに翌年の住民税も軽減されるため、実質的な負担を大きく減らすことができます。

申告をスムーズに進めるために、あらかじめ以下の準備をしておきましょう。

注意ポイント： 現在、領収書そのものを税務署に提出する必要はありませんが、自宅で5年間の保存義務があります。大切に保管しておきましょう。

確定申告は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用するのが最も簡単で正確です。

1月1日から12月31日までに支払った矯正費用、調整料、検査代、通院のための交通費をすべて合算します。デンタルローンを利用している場合は、信販会社が立替払いをした年の金額が対象になります。

「医療費控除の明細書」に、歯科医院の名前と支払金額を記入します。領収書が多い場合は、エクセルなどで集計しておくと入力が楽になります。

画面の案内に従って所得金額や控除額を入力し、e-Taxで送信するか、印刷して税務署へ郵送・持参します。2月16日から3月15日（休日の場合は翌平日）が申告期間ですが、還付申告だけであれば1月からでも受け付けてもらえます。

A. 一般的に、所得が高い家族がまとめて申告するのが最もお得です。

所得税率は年収が高いほど上がるため、同じ控除額でも、所得税率が高い人が申告した方が還付される金額が多くなります。

A. 医療費控除は「実際に支払った年」の費用が対象です。

例えば、分割払いで2024年に50万円、2025年に50万円支払うなら、それぞれの年の確定申告で申請します。ただし、デンタルローンの場合は「契約した年（立替が行われた年）」に全額分を申告することになるので注意が必要です。

歯列矯正は決して安い買い物ではありません。だからこそ、医療費控除という制度を正しく理解し、活用することが大切です。「手続きが難しそう」と感じるかもしれませんが、一度覚えてしまえば毎年スムーズに行えます。

領収書や交通費のメモは、捨てずに一つのファイルにまとめておく習慣をつけましょう。それだけで、数万円以上の節約につながる可能性があります。あなたの素敵な笑顔を作るための投資を、賢くサポートしていきましょう。